Tributação Simples Nacional: anexo, faixa e mais informações

Quais são os Anexos da Tributação Simples Nacional?

O regime do Simples se divide em cinco (5) anexos, que definem as alíquotas e a forma de calcular os impostos de acordo com a atividade econômica da empresa. Compreender cada anexo da forma correta, é primordial para evitar erros ou equívocos na apuração dos tributos.

Anexo I – Comércio

Nesse anexo estão incluídas as empresas de comércio varejista e atacadista.

Anexo II – Indústria

Abrange as atividades industriais, fábricas e produção.

Anexo III – Serviços

Anexado aplicado a empresas como academias, laboratórios, agências de viagens, escritórios de contabilidade online, serviços médicos e odontológicos, entre outros.

Anexo IV – Serviços

Indicado para empresas de limpeza, segurança, obras de engenharia e escritórios de advocacia.

Anexo V – Serviços

Inclui agências de publicidade, empresas de TI, auditorias, jornalismo e engenharia.

Cada anexo têm faixas de receita bruta e alíquotas com variação de acordo com o faturamento acumulado nos últimos 12 meses, além de um valor fixo a ser deduzido. Para evitar tributações indevidas, é necessário que a empresa mantenha um bom controle contábil.

Faixas de tributação Simples Nacional atualizadas

Veremos mais à frente, as faixas atualizadas de tributação para cada anexo, levando em conta a receita bruta nos últimos 12 meses. Os valores são atualizados de forma periódica, por isso a gestão deve manter acompanhamento contábil constante.

Nos casos de atualização dessas faixas de alíquotas, será realizada pela Receita Federal e divulgada nos sites do governo.

Anexo I - Comércio

Anexo II - Indústria

Anexo III - Serviços

Anexo IV - Serviços

Anexo V - Serviços

Como funciona o cálculo do Simples Nacional?

A base do cálculo do Simples é a receita bruta acumulada nos últimos 12 meses, que vai definir a faixa de tributação. Sobre essa receita, é aplicada a alíquota referente ao anexo e subtrai-se o valor fixo de dedução para se obter o valor efetivo da alíquota que deve ser paga.

Exemplo prático:
Se você tem uma empresa de serviços (Anexo III), que faturou R$500.000 nos últimos 12 meses, você pode estar na 3ª faixa, com alíquota de 13,5% e dedução de R$17.640,00.

Nesse momento, entra uma das estratégias mais eficientes para redução da carga tributária: o fator R do Simples Nacional.

O que é o Fator R do Simples Nacional?

O fator R é uma fórmula que define se determinada empresa de serviços deve ser tributada pelo Anexo III ou Anexo V. A regra funciona assim:

Fator R = Total da folha de salários (incluindo encargos) / Receita bruta dos últimos 12 meses

Se o fator R for igual ou a mais de 28%, a empresa pode ser tributada pelo Anexo III, em que as alíquotas são menores. Se for abaixo de 28%, cai no Anexo V — mais oneroso.

Esse cálculo é importante para empresas de serviços que desejam reduzir sua carga tributária, e é nesse momento que a contabilidade online da Facilite se destaca: monitoramos o fator R e sugerimos ações preventivas para que sua empresa esteja no anexo mais vantajoso.

Como reduzir a Tributação no Simples Nacional?

Atualmente, algumas estratégias para pagar menos impostos dentro do Simples Nacional incluem:

• Monitorar o Fator R mensalmente e planejar contratações de forma estratégica;
  
  

• Escolher corretamente o CNAE da empresa;
  
  

• Avaliar alterações de regime tributário com suporte da contabilidade;
  
  

• Usar os serviços de uma contabilidade online para maior precisão e análise de dados em tempo real;
  
  

• Criar planos de otimização fiscal, com foco em eficiência operacional;
  
  

• Evitar faturamento excessivo no mesmo CNPJ se houverem outras opções de estruturação jurídica;
  
  

• Usar benefícios legais e incentivos fiscais locais e estaduais (dependendo da sua atividade e localização).

Quando vale a pena o Simples Nacional?

A tributação Simples Nacional é indicada para empresas com faturamento de até R$4,8 milhões anuais e que possuem uma estrutura enxuta. A grande vantagem desse regime é a simplificação burocrática, economia com encargos e a possibilidade de acesso a linhas de crédito com taxas especiais.

Porém, antes de escolher o regime ideal para sua empresa, você deve considerar alguns fatores, como:

• Margem de lucro;

• Tipo de atividade;

• Quantidade de funcionários;

• Fator R;

• Planejamento de crescimento.

Por isso, ter ao seu lado uma contabilidade online com atendimento consultivo é fundamental para garantir que o Simples seja realmente vantajoso.

Tenha mais controle e economia com a Facilite

Se você se preocupa com a saúde financeira da sua empresa, a tributação Simples Nacional pode ser uma aliada na redução de custos e crescimento do seu negócio, mas deve ser gerenciada com inteligência, estratégia e acompanhamento especializado.

Na Facilite Contabilidade Online, unimos tecnologia, atendimento humanizado e especialistas que entendem as dores do seu negócio. Temos planos especialmente pensados para o seu porte e necessidade, e estamos prontos para transformar sua contabilidade em uma aliada da sua performance financeira.

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